Alles über die Erbschaft in der Schweiz verstehen: Erben, Teilung und Rechte

Die Grundlagen des Schweizer Erbrechts

In der Schweiz wird die Erbschaft durch das Schweizerische Zivilgesetzbuch (Art. 457 ff.) geregelt. Die Erbschaft wird automatisch im Zeitpunkt des Todes eröffnet, unabhängig davon, wo dieser eintritt.

Das Schweizer Erbrecht beruht auf zwei grundlegenden Prinzipien: der gesetzlichen Erbfolge (wer erbt in Ermangelung eines Testaments) und der beschränkten Testierfreiheit (Möglichkeit, die Verteilung innerhalb bestimmter Grenzen zu ändern).

Wichtig: Die Verteilungsregeln sind bundesrechtlich und in der ganzen Schweiz identisch. Hingegen variieren die Erbschaftssteuern stark von Kanton zu Kanton. Einige Kantone befreien direkte Nachkommen und den Ehegatten vollständig, andere nicht.

Zwei Fälle bestimmen, wer erbt und wie viel: die gesetzliche Erbfolge (ohne Testament) und die testamentarische Erbfolge (mit gültigem Testament).

Wer erbt in Ermangelung eines Testaments?

Ohne Testament gilt automatisch die gesetzliche Erbfolge. Das Schweizerische Zivilgesetzbuch ordnet die gesetzlichen Erben in drei Gruppen, die Parentelen genannt werden und nach Priorität geordnet sind.

Jede Parentel schliesst die folgende aus: Wenn Erben der ersten Parentel existieren, erhalten diejenigen der zweiten und dritten Parentel nichts. Der Ehegatte oder eingetragene Partner hat einen besonderen Status und erbt immer zusammen mit den Parentelen.

Diese strenge Hierarchie garantiert, dass das Vermögen in der nahen Familie bleibt, wobei zunächst die Nachkommen bevorzugt werden, dann die Vorfahren und ihre Nachkommen und schliesslich die Grosseltern und ihre Linie. Um diesen Mechanismus im Detail zu verstehen, konsultieren Sie unseren Leitfaden Tod eines Angehörigen ohne Testament.

Die erste Parentel: Nachkommen

Die erste Parentel umfasst alle direkten Nachkommen des Verstorbenen: Kinder, Enkel, Urenkel. Leibliche Kinder, adoptierte Kinder und ausserehelich geborene Kinder haben genau die gleichen Rechte.

Die Teilung erfolgt zu gleichen Teilen unter den Kindern. Wenn ein Kind vor dem Verstorbenen verstorben ist, vertreten seine eigenen Kinder (die Enkel des Verstorbenen) es und teilen sich seinen Anteil.

Konkretes Beispiel: Marie verstirbt mit drei Kindern. Jedes erhält 1/3. Wenn eines der Kinder vorverstorben ist, aber zwei Kinder hinterlassen hat, teilen sich diese beiden Enkel das 1/3 ihres Elternteils, also je 1/6.

Solange Nachkommen existieren, erben die folgenden Parentelen nicht (ausser der Ehegatte, der zusammen erbt).

Die zweite Parentel: Eltern und ihre Nachkommen

Die zweite Parentel greift nur ein, wenn der Verstorbene keine Nachkommen hat. Sie umfasst die Eltern des Verstorbenen und im Falle ihres Vorversterbens ihre Nachkommen: Geschwister, Neffen und Nichten.

Das Vermögen wird in zwei gleiche Zweige aufgeteilt: 50% für den väterlichen Zweig, 50% für den mütterlichen Zweig. Wenn beide Eltern leben, erhält jeder die Hälfte. Wenn einer verstorben ist, geht sein Anteil an seine Kinder (die Geschwister des Verstorbenen).

Der Vertretungsmechanismus gilt auch hier: Wenn ein Bruder oder eine Schwester vorverstorben ist, teilen sich seine Kinder (Neffen und Nichten des Verstorbenen) seinen Anteil.

Die dritte Parentel: Grosseltern und ihre Nachkommen

Die dritte Parentel greift nur bei völligem Fehlen von Nachkommen und Eltern ein. Sie umfasst die väterlichen und mütterlichen Grosseltern und im Falle ihres Vorversterbens ihre Nachkommen: Onkel, Tanten, Cousins und Cousinen.

Wie bei der zweiten Parentel erfolgt die Teilung hälftig zwischen den beiden Zweigen (väterlich und mütterlich). Wenn in einem Zweig kein Erbe existiert, erhält der andere Zweig die Gesamtheit.

Wenn auch kein Erbe der dritten Parentel existiert und weder Ehegatte noch Testament vorhanden sind, fällt die Erbschaft an den Kanton oder die Gemeinde des letzten Wohnsitzes des Verstorbenen.

Der überlebende Ehegatte und der eingetragene Partner

Der überlebende Ehegatte und der eingetragene Partner geniessen einen besonderen Status: Sie erben immer, unabhängig von der vorhandenen Parentel. Ihre Anteile variieren je nach Familienkonstellation.

Im Zusammentreffen mit der ersten Parentel (Nachkommen) erhält der Ehegatte die Hälfte der Erbschaft. Mit der zweiten Parentel (Eltern oder Geschwister) erhält er drei Viertel. In Ermangelung jeder Parentel erbt er die Gesamtheit.

Wichtiger Punkt: Der Konkubinatspartner (unverheirateter und nicht eingetragener Partner) hat kein gesetzliches Erbrecht. Damit er erben kann, muss zwingend ein Testament innerhalb der Grenzen der verfügbaren Quote verfasst werden.

Eine zum Zeitpunkt des Todes laufende Scheidung hebt die Erbrechte des Ehegatten auf. Um die Auswirkungen besser zu verstehen, konsultieren Sie unseren Artikel Tod eines Angehörigen ohne Testament.

Der Pflichtteil: Schutz der Pflichtteilserben

Der Pflichtteil ist der gesetzlich garantierte Mindestanteil der Erbschaft für bestimmte Erben, die Pflichtteilserben genannt werden. Niemand kann sie davon entbinden, auch nicht durch Testament.

Pflichtteilserben sind: die Nachkommen (Kinder, Enkel) und der Ehegatte oder eingetragene Partner. Seit dem 1. Januar 2023 sind die Eltern keine Pflichtteilserben mehr.

Die Pflichtteile werden als Bruchteil des gesetzlichen Anteils berechnet:

• Nachkommen: 1/2 ihres gesetzlichen Anteils
• Ehegatte oder eingetragener Partner: 1/2 seines gesetzlichen Anteils

Beispiel: Ein Verstorbener hinterlässt zwei Kinder. Ohne Testament würde jedes 50% erhalten. Ihr Pflichtteil beträgt je 25% (die Hälfte von 50%). Der Verstorbene kann also über 50% seiner Erbschaft frei verfügen (die verfügbare Quote).

Jede testamentarische Verfügung, die diese Pflichtteile verletzt, kann von den benachteiligten Pflichtteilserben angefochten werden.

Die verfügbare Quote: der Spielraum

Die verfügbare Quote stellt den Teil Ihres Vermögens dar, über den Sie durch Testament oder Schenkung frei verfügen können, ohne die Pflichtteile zu berühren.

Ihre Berechnung hängt von Ihrer Familiensituation ab:

• Nur mit Nachkommen: verfügbare Quote = 50%
• Nur mit Ehegatte: verfügbare Quote = 50%
• Mit Nachkommen und Ehegatte: verfügbare Quote = variabel je nach Anteilen
• Ohne Pflichtteilserben: verfügbare Quote = 100%

Praktisches Beispiel: Paul hat zwei Kinder. Ihr gesamter Pflichtteil beträgt 50% (je 25%). Er kann also über 50% frei verfügen, um eines seiner Kinder zu begünstigen, einen Freund zu bedenken oder einer Vereinigung ein Vermächtnis zu machen.

Dieser Spielraum ermöglicht es, die Erbschaft an Ihre Wünsche anzupassen und gleichzeitig den gesetzlichen Schutz der Angehörigen zu respektieren.

Die gesetzliche Erbfolge mit einem Testament ändern

Die Errichtung eines Testaments ermöglicht es, die gesetzliche Verteilung Ihrer Erbschaft innerhalb der durch die Pflichtteile auferlegten Grenzen zu ändern. Es ist das Hauptinstrument der Nachlassplanung.

Mit einem gültigen Testament können Sie:

• Ihre verfügbare Quote frei verteilen
• Einen gesetzlichen Erben über seinen Mindestanteil hinaus begünstigen
• Personen einbeziehen, die gesetzlich nicht erben würden (Konkubinatspartner, Freund, Vereinigung)
• Einen Willensvollstrecker bestimmen
• Spezifische Bedingungen oder Auflagen formulieren

Achtung: Sie können einen Pflichtteilserben nicht vollständig enterben, ausser in den vom Gesetz vorgesehenen Fällen der Erbunwürdigkeit (Art. 477 ZGB). Um zu verstehen, wie man ein dem Schweizer Recht entsprechendes Testament verfasst, konsultieren Sie unseren vollständigen Leitfaden Testament in der Schweiz.

Die Erbteilung: wie läuft das ab?

Sobald die Erbschaft eröffnet ist, folgt die Erbteilung mehreren konkreten Schritten, um das Vermögen unter den Erben aufzuteilen.

Schritt 1: Vollständiges Inventar der Vermögenswerte (Immobilien, Bankkonten, Anlagen, Wertgegenstände) und der Schulden (Kredite, unbezahlte Rechnungen).

Schritt 2: Bewertung des Nettovermögens (Aktiven minus Passiven). Diese Erbmasse wird aufgeteilt.

Schritt 3: Berechnung der Anteile jedes Erben nach Gesetz oder Testament.

Schritt 4: Zuteilung der Vermögenswerte. Entweder durch Realteilung (jeder erhält spezifische Vermögenswerte) oder durch Verkauf und Verteilung des Erlöses. Die Erben können sich gütlich einigen oder einen Notar beiziehen.

Der Notar oder Willensvollstrecker erleichtert den Prozess, beglaubigt die Dokumente und garantiert die Einhaltung des Willens des Verstorbenen. Um die genauen Fristen zu erfahren, konsultieren Sie Fristen und Schritte zur Regelung einer Erbschaft.

Annehmen, ausschlagen oder unter öffentlichem Inventar annehmen

Angesichts einer Erbschaft haben Sie drei gesetzliche Optionen mit sehr unterschiedlichen Konsequenzen.

1. Vorbehaltlose Annahme: Dies ist die Standardwahl, wenn Sie nichts unternehmen. Sie erben alle Vermögenswerte und alle Schulden, selbst wenn diese die Aktiven übersteigen. Sie werden persönlich für die Schulden des Verstorbenen verantwortlich.

2. Ausschlagung der Erbschaft: Sie verzichten auf alles, Vermögenswerte wie Schulden. Gesetzliche Frist: 3 Monate ab Kenntnis Ihrer Erbenstellung. Die Erklärung erfolgt bei der zuständigen Behörde (Gericht oder kantonales Amt). Ihr Anteil geht an die anderen Erben Ihres Ranges.

3. Annahme unter öffentlichem Inventar: Vorsichtslösung. Ein amtliches Inventar wird erstellt. Sie sind für die Schulden nur bis zur Höhe der erhaltenen Aktiven verantwortlich. Ihr persönliches Vermögen bleibt geschützt. Frist: 1 Monat für die Beantragung des Inventars.

Diese Option ist entscheidend, wenn Sie eine erhebliche Verschuldung vermuten. Um mehr zu erfahren, konsultieren Sie Wie man die Schulden eines Verstorbenen verwaltet.

Praktische Ratschläge zur Vorwegnahme der eigenen Erbschaft

Die Vorwegnahme der eigenen Erbschaft in der Schweiz vermeidet Familienkonflikte, administrative Komplikationen und steuerliche Überraschungen. Hier sind die wesentlichen Schritte.

Erstellen Sie ein Inventar Ihres Vermögens: Listen Sie alle Ihre Vermögenswerte (Immobilien, Konten, Lebensversicherungen, Wertgegenstände) und Ihre Schulden auf. Dies erleichtert die Arbeit Ihrer Erben.

Überlegen Sie sich Ihre Wünsche: Wen möchten Sie begünstigen? Ihren Ehegatten, Ihre Kinder, einen Angehörigen, eine Vereinigung? Identifizieren Sie Ihre Prioritäten unter Beachtung der Pflichtteile.

Konsultieren Sie einen Fachmann: Notar, spezialisierter Anwalt oder Nachlassplanungsberater. Sie helfen Ihnen, steuerlich zu optimieren und juristische Fehler zu vermeiden.

Verfassen Sie ein gültiges Testament: eigenhändig (handschriftlich) oder öffentlich (notariell). Bewahren Sie es an einem sicheren Ort auf und informieren Sie eine Vertrauensperson.

Kommunizieren Sie mit Ihren Angehörigen: Die Erklärung Ihrer Entscheidungen reduziert zukünftige Spannungen. Überprüfen Sie regelmässig: Heirat, Scheidung, Geburt, Tod eines Erben... Ihr Testament muss sich mit Ihrem Leben weiterentwickeln.

Das Schweizer Erbrecht beruht auf einem Gleichgewicht zwischen dem Schutz der Pflichtteilserben und der Testierfreiheit. Die Regeln der gesetzlichen Erbfolge gelten automatisch in Ermangelung eines Testaments, nach einer präzisen Ordnung von Parentelen, die die Nachkommen bevorzugt, dann die Eltern und schliesslich die Grosseltern. Der überlebende Ehegatte und der eingetragene Partner geniessen spezifische Rechte, die sich zu dieser Ordnung hinzufügen.

Der Pflichtteil garantiert einen Mindestanteil für die nächsten Angehörigen, während die verfügbare Quote es ermöglicht, persönliche Wünsche auszudrücken. Das Verständnis dieser Mechanismen hilft Ihnen, die Teilung Ihres Vermögens vorwegzunehmen und Ihre Angehörigen nach Ihren Wünschen zu schützen.

Wenn Sie das Andenken eines verstorbenen Angehörigen ehren und die Kommunikation mit Ihrem Umfeld erleichtern möchten, veröffentlichen Sie eine Todesanzeige auf Wolky.ch in wenigen Minuten. Eine einfache, zugängliche und respektvolle Lösung, um diesen wichtigen Schritt mit Ihrer Familie und Ihren Freunden zu teilen.