Steuerabzug für Bestattungskosten: der Leitfaden nach Kantonen (2025)

Bestattungskosten und Steuern: das Prinzip des Abzugs

In der Schweiz können Bestattungskosten steuerlich abgezogen werden. Dieser Abzug zielt darauf ab, die finanzielle Belastung der Erben beim Tod eines Angehörigen zu erleichtern.

Das Prinzip ist einfach: Die mit der Bestattung verbundenen Ausgaben sind vom steuerbaren Einkommen des Verstorbenen bei seiner letzten Steuererklärung oder je nach Kanton direkt von der Erbschaft abzugsfähig. Dies reduziert die geschuldete Steuer und ermöglicht es, einen Teil der entstandenen Kosten zurückzuerhalten.

In der Schweiz existieren zwei Systeme nebeneinander: die kantonale Pauschale und die gerechtfertigten effektiven Kosten. Die Pauschale ist ein fester Betrag, der automatisch gewährt wird, ohne dass Rechnungen vorgelegt werden müssen. Die effektiven Kosten ermöglichen es, den tatsächlich ausgegebenen Betrag unter Vorlage von Belegen abzuziehen.

Dieser Abzug ist Teil des breiteren Rahmens der Erbschaftsbesteuerung. Um alle steuerlichen Auswirkungen eines Todesfalls zu verstehen, konsultieren Sie unseren Leitfaden über die Erbschaftskosten in der Schweiz.

Kantonale Pauschale oder effektive Kosten: welche Option wählen?

Die Wahl zwischen Pauschale und effektiven Kosten hängt von den tatsächlichen Kosten Ihrer Bestattung ab.

Die kantonale Pauschale ist ein fester Betrag, der automatisch gewährt wird. Es sind keine Belege erforderlich. Einfach und schnell, diese Option eignet sich, wenn Ihre Bestattungskosten bescheiden bleiben oder nahe an der zugelassenen Pauschale liegen. Nachteil: Wenn die Bestattung teurer ist, können Sie die Differenz nicht abziehen.

Die effektiven Kosten ermöglichen es, den tatsächlich ausgegebenen Betrag mit Rechnungen als Nachweis abzuziehen. Diese Option ist vorteilhaft, wenn die Bestattung die kantonale Pauschale übersteigt. Sie erfordert jedoch, alle Belege aufzubewahren und sie der Steuerverwaltung vorzulegen.

Achtung: Einige Kantone bieten nur die Pauschale an, ohne die Möglichkeit, die tatsächlichen Kosten abzuziehen. Andere lassen die Wahl. Überprüfen Sie die Regeln Ihres Kantons, bevor Sie sich entscheiden.

Praktischer Rat: Addieren Sie alle Ihre Bestattungskosten und vergleichen Sie sie mit der kantonalen Pauschale. Wenn die Gesamtsumme die Pauschale deutlich übersteigt, entscheiden Sie sich für die effektiven Kosten.

Vergleichstabelle der Abzüge nach Kantonen (2025)

Die Pauschalbeträge und die Abzugsregeln variieren erheblich von Kanton zu Kanton. Hier ist ein Überblick über die wichtigsten Unterschiede:

Romandie:
• Waadt: Pauschale von 3'000 CHF oder effektive Kosten
• Genf: Pauschale von 3'000 CHF oder effektive Kosten
• Freiburg: Pauschale von 2'500 CHF oder effektive Kosten
• Neuenburg: Pauschale von 2'000 CHF oder effektive Kosten
• Wallis: Pauschale von 2'500 CHF oder effektive Kosten
• Jura: Pauschale von 2'000 CHF oder effektive Kosten

Deutschschweiz:
• Zürich: Pauschale von 2'000 CHF oder effektive Kosten
• Bern: Pauschale von 2'500 CHF oder effektive Kosten
• Basel-Stadt: Pauschale von 3'000 CHF oder effektive Kosten
• Basel-Landschaft: Pauschale von 2'500 CHF
• Luzern: Pauschale von 2'000 CHF oder effektive Kosten
• Aargau: Pauschale von 2'000 CHF
• St. Gallen: Pauschale von 2'000 CHF
• Thurgau: Pauschale von 2'000 CHF

Tessin:
• Pauschale von 2'500 CHF oder effektive Kosten

Diese Beträge sind indikativ und können sich ändern. Konsultieren Sie immer die Steuerverwaltung Ihres Kantons, um aktuelle Informationen zu erhalten.

Fokus auf die Westschweizer Kantone

Waadt und Genf bieten mit 3'000 CHF die grosszügigsten Pauschalen der Romandie. Beide Kantone akzeptieren auch die effektiven Kosten bei Vorlage detaillierter Belege.

Freiburg und Wallis bieten eine mittlere Pauschale von 2'500 CHF an, mit der Möglichkeit, die tatsächlichen Kosten abzuziehen, wenn diese diesen Betrag übersteigen.

Neuenburg und Jura wenden eine Pauschale von 2'000 CHF an. Obwohl bescheidener, erlauben diese Kantone auch den Abzug der abzugsfähigen Bestattungskosten, was bei teureren Bestattungen vorteilhaft sein kann.

In allen Westschweizer Kantonen können die Erben zwischen Pauschale und effektiven Kosten wählen. Diese Flexibilität ermöglicht es, den Abzug je nach Situation zu optimieren.

Tipp: Wenn Sie eine Bestattung planen, die 3'000 CHF übersteigt, bewahren Sie alle Rechnungen sorgfältig auf, um Ihre Ausgaben zu rechtfertigen. Entdecken Sie alle Ausgabenposten in unserem Leitfaden über die Kosten eines Todesfalls in der Schweiz.

Fokus auf die wichtigsten Deutschschweizer Kantone

Zürich, der bevölkerungsreichste Kanton, wendet eine Pauschale von 2'000 CHF mit der Möglichkeit an, die effektiven Kosten abzuziehen. Diese Flexibilität wird in einer Region geschätzt, in der die Bestattungskosten stark variieren können.

Bern bietet eine Pauschale von 2'500 CHF an, etwas höher als Zürich, und akzeptiert auch gerechtfertigte tatsächliche Kosten.

Basel-Stadt zeichnet sich mit einer Pauschale von 3'000 CHF aus, eine der höchsten in der Deutschschweiz. Die effektiven Kosten werden ebenfalls akzeptiert.

Basel-Landschaft bietet eine Pauschale von 2'500 CHF an, aber einige Quellen weisen auf eine Beschränkung der effektiven Kosten je nach Fall hin. Überprüfen Sie dies bei der kantonalen Steuerverwaltung.

Luzern, Aargau, St. Gallen und Thurgau wenden eine Standardpauschale von 2'000 CHF an. Luzern akzeptiert die effektiven Kosten, während die anderen Kantone Einschränkungen haben können.

Um alle Ausgaben zu antizipieren, konsultieren Sie unseren Artikel über die versteckten Bestattungskosten.

Fokus auf das Tessin

Der Kanton Tessin wendet eine Pauschale von 2'500 CHF für den Abzug der Bestattungskosten an. Wie in der Mehrheit der Schweizer Kantone können die Erben wählen, die effektiven Kosten anstelle der Pauschale abzuziehen.

Diese Option ist im Tessin besonders interessant, wo die Bestattungstraditionen aufwändigere Zeremonien und damit höhere Kosten als die Pauschale beinhalten können.

Die Deklarationsregeln folgen denselben Prinzipien wie in den anderen Kantonen: Aufbewahrung der Rechnungen, Vorlage der Belege und Deklaration innerhalb der vorgegebenen Fristen.

Für spezifische Fragen zur Tessiner Besteuerung im Bereich der Erbschaft kontaktieren Sie das Ufficio tassazione Ihrer Gemeinde oder einen lokalen Steuerberater.

Unabhängig von Ihrer Region kann die Antizipation dieser finanziellen Fragen Ihre Angehörigen entlasten. Erfahren Sie wie in unserem Leitfaden über die vorsorgliche Bestattungsplanung.

Welche Bestattungskosten sind abzugsfähig?

Die Schweizer Steuerbehörden akzeptieren den Abzug mehrerer Arten von Ausgaben, die direkt mit der Bestattung verbunden sind:

• Sarg oder Urne: Der für den Verstorbenen gewählte Behälter
• Kremation oder Beerdigung: Die Kosten des Krematoriums oder der Grabstätte auf dem Friedhof
• Transport des Leichnams: Überführung vom Sterbeort zum Bestattungsinstitut oder zum Ort der Trauerfeier
• Leistungen des Bestattungsinstituts: Organisations- und Begleitungsleistungen
• Religiöse oder zivile Trauerfeier: Miete des Saals, Honorare des Zelebranten
• Grabstein: Grabdenkmal und Gravur
• Todesanzeige: Veröffentlichung in der Presse oder online. Auf Wolky können Sie eine Todesanzeige veröffentlichen für 180 CHF anstatt 800-2'000 CHF in Zeitungen
• Blumen für die Trauerfeier: Blumenarrangements für die Ehrung

Alle diese Kosten müssen durch detaillierte Rechnungen gerechtfertigt werden, wenn Sie sich für den Abzug der effektiven Kosten entscheiden. Bewahren Sie alle Dokumente sorgfältig auf.

Was NICHT abzugsfähig ist

Bestimmte mit dem Todesfall verbundene Ausgaben werden von den Steuerverwaltungen nicht akzeptiert, da sie als persönlich oder indirekt betrachtet werden:

• Trauerkleidung: Schwarze Kleidung oder Outfits, die von der Familie während der Trauerfeier getragen werden
• Reise- und Unterkunftskosten: Reisen und Hotelübernachtungen von Angehörigen, die zur Bestattung gekommen sind
• Mahlzeiten nach der Trauerfeier: Das für die Gäste organisierte Trauermahl, es sei denn, es ist in einer Gesamtleistung enthalten, die vom Bestattungsinstitut in Rechnung gestellt wird
• Notarkosten für die Erbschaft: Die mit der Regelung des Erbes verbundenen Honorare sind von den Bestattungskosten getrennt
• Bankgebühren: Freigabe von Konten oder andere finanzielle Operationen nach dem Todesfall

Diese Ausschlüsse erklären sich dadurch, dass nur die Ausgaben, die direkt für die Organisation der Bestattung notwendig sind, als Abzug Bestattungskosten anerkannt werden. Komfort- oder persönliche Annehmlichkeitsausgaben fallen nicht in diesen steuerlichen Rahmen.

Um Ihr Gesamtbudget zu beherrschen, konsultieren Sie unseren vollständigen Leitfaden über die Finanzierung der Bestattung.

Wie deklariert man die Bestattungskosten?

Das Deklarationsverfahren variiert je nach Kanton, folgt aber im Allgemeinen diesen Schritten:

1. Die betroffene Deklaration identifizieren: Die Bestattungskosten werden in der Regel in der letzten Steuererklärung des Verstorbenen oder in der Erbschaftserklärung deklariert. Einige Kantone verlangen eine spezifische Deklaration.

2. Die Dokumente zusammenstellen: Detaillierte Rechnungen des Bestattungsinstituts, Quittungen der Todesanzeige, Belege für Kremation oder Beerdigung, Rechnung des Grabsteins. Jede Ausgabe muss dokumentiert werden, wenn Sie sich für die effektiven Kosten entscheiden.

3. Zwischen Pauschale und effektiven Kosten wählen: Berechnen Sie die Gesamtsumme Ihrer Ausgaben und vergleichen Sie sie mit der kantonalen Pauschale. Kreuzen Sie das entsprechende Kästchen auf dem Steuerformular an.

4. Die Fristen einhalten: Steuererklärungen nach einem Todesfall haben strenge Fristen. Zögern Sie nicht, Ihre Dokumente zusammenzustellen.

5. Kopien aufbewahren: Bewahren Sie Duplikate aller Belege mindestens 10 Jahre lang auf.

Im Zweifelsfall kann Sie ein Steuerberater oder eine Treuhandgesellschaft bei diesem Vorgehen begleiten. Zögern Sie nicht, die Hilfe eines Fachmanns in Anspruch zu nehmen, um Ihre Deklaration zu optimieren.

Praktische Tipps zur Optimierung Ihres Abzugs

Hier sind einige konkrete Tipps, um Ihren Steuerabzug zu maximieren:

Systematisch vergleichen: Bevor Sie Ihre Deklaration ausfüllen, addieren Sie alle Ihre tatsächlichen Kosten und vergleichen Sie sie mit der kantonalen Pauschale. Wenn der Unterschied gering ist, kann die Pauschale ausreichen und erspart Ihnen das Zusammenstellen aller Belege.

Bewahren Sie ALLE Belege auf: Originalrechnungen, Quittungen, Bescheinigungen. Ein fehlendes Dokument kann Ihren Antrag auf Abzug der effektiven Kosten ungültig machen.

Fordern Sie detaillierte Rechnungen an: Von Bestattungsinstituten und allen Dienstleistern. Eine Gesamtrechnung ohne Details kann von der Steuerverwaltung abgelehnt werden.

Veröffentlichen Sie die Todesanzeige online: Auf Wolky sparen Sie bis zu 1'800 CHF im Vergleich zur traditionellen Presse und profitieren gleichzeitig von einem Steuerabzug. Die Kosten von 180 CHF sind vollständig abzugsfähig.

Jetzt vorausplanen: Wenn Sie Ihre eigene Bestattung planen, informieren Sie sich über die steuerlichen Regeln Ihres Kantons. Diese Vorausplanung wird Ihre Angehörigen entlasten.

Finden Sie Bestattungsinstitute in Ihrer Nähe, um detaillierte und transparente Kostenvoranschläge zu erhalten.

Bestattungskosten stellen eine erhebliche Belastung für Familien dar, können aber durch den Steuerabzug teilweise gemildert werden. Jeder Schweizer Kanton wendet seine eigenen Regeln an: feste Pauschale oder effektive Kosten, variable Beträge je nach Wohnort. Die Aufbewahrung Ihrer Rechnungen und ein gutes Verständnis dessen, was abzugsfähig ist, ermöglicht es Ihnen, Ihre Steuererklärung zu optimieren.

Über den steuerlichen Aspekt hinaus bedeutet die Beherrschung des Bestattungsbudgets auch, von Anfang an informierte Entscheidungen zu treffen. Eine Todesanzeige online für 180 CHF zu veröffentlichen anstatt mehrere tausend Franken in der traditionellen Presse auszugeben, gehört zu diesen Entscheidungen, die die finanzielle Belastung verringern und gleichzeitig die Würde der Ehrung bewahren. Veröffentlichen Sie eine Todesanzeige auf Wolky in wenigen Minuten und teilen Sie die Erinnerung an Ihren Angehörigen mit Einfachheit und Respekt.