Deduzione fiscale delle spese funebri: la guida per cantone (2025)

Spese funebri e imposte: il principio della deduzione

In Svizzera, le spese funebri possono essere dedotte fiscalmente. Questa deduzione mira ad alleggerire il carico finanziario degli eredi al momento del decesso di un caro.

Il principio è semplice: le spese legate ai funerali sono deducibili dal reddito imponibile del defunto nella sua ultima dichiarazione fiscale, o direttamente dalla successione secondo i cantoni. Questo riduce l'imposta dovuta e permette di recuperare una parte dei costi sostenuti.

Due sistemi coesistono in Svizzera: il forfait cantonale e le spese effettive giustificate. Il forfait è un importo fisso accordato automaticamente, senza bisogno di fornire fatture. Le spese effettive permettono di dedurre l'importo reale speso, su presentazione di giustificativi.

Questa deduzione si inserisce nel quadro più ampio della fiscalità successoria. Per comprendere l'insieme delle implicazioni fiscali di un decesso, consultate la nostra guida sulle spese di successione in Svizzera.

Forfait cantonale o spese effettive: quale opzione scegliere?

La scelta tra forfait e spese effettive dipende dal costo reale delle vostre esequie.

Il forfait cantonale è un importo fisso accordato automaticamente. Nessun giustificativo è necessario. Semplice e rapida, questa opzione è adatta se le spese funebri rimangono modeste o vicine al forfait autorizzato. Svantaggio: se le esequie costano di più, non si potrà dedurre la differenza.

Le spese effettive permettono di dedurre l'importo reale speso, con fatture a supporto. Questa opzione è vantaggiosa se i funerali superano il forfait cantonale. Richiede tuttavia di conservare tutti i giustificativi e di presentarli all'amministrazione fiscale.

Attenzione: alcuni cantoni offrono solo il forfait, senza possibilità di dedurre le spese reali. Altri lasciano la scelta. Verificate le regole del vostro cantone prima di decidere.

Consiglio pratico: Sommate tutte le vostre spese funebri e confrontatele con il forfait cantonale. Se il totale supera significativamente il forfait, optate per le spese effettive.

Tabella comparativa delle deduzioni per cantone (2025)

Gli importi forfettari e le regole di deduzione variano considerevolmente da un cantone all'altro. Ecco una panoramica delle principali differenze:

Svizzera romanda:
• Vaud: Forfait di 3'000 CHF o spese effettive
• Ginevra: Forfait di 3'000 CHF o spese effettive
• Friburgo: Forfait di 2'500 CHF o spese effettive
• Neuchâtel: Forfait di 2'000 CHF o spese effettive
• Vallese: Forfait di 2'500 CHF o spese effettive
• Giura: Forfait di 2'000 CHF o spese effettive

Svizzera tedesca:
• Zurigo: Forfait di 2'000 CHF o spese effettive
• Berna: Forfait di 2'500 CHF o spese effettive
• Basilea-Città: Forfait di 3'000 CHF o spese effettive
• Basilea-Campagna: Forfait di 2'500 CHF
• Lucerna: Forfait di 2'000 CHF o spese effettive
• Argovia: Forfait di 2'000 CHF
• San Gallo: Forfait di 2'000 CHF
• Turgovia: Forfait di 2'000 CHF

Ticino:
• Forfait di 2'500 CHF o spese effettive

Questi importi sono indicativi e possono evolvere. Consultate sempre l'amministrazione fiscale del vostro cantone per ottenere le informazioni aggiornate.

Focus sui cantoni romandi

Vaud e Ginevra offrono i forfait più generosi della Svizzera romanda con 3'000 CHF. I due cantoni accettano anche le spese effettive su presentazione di giustificativi dettagliati.

Friburgo e Vallese propongono un forfait intermedio di 2'500 CHF, con possibilità di dedurre le spese reali se queste superano tale importo.

Neuchâtel e Giura applicano un forfait di 2'000 CHF. Sebbene più modesto, questi cantoni permettono anche la deduzione delle spese funebri deducibili effettive, il che può essere vantaggioso per esequie più costose.

In tutti i cantoni romandi, gli eredi possono scegliere tra forfait e spese reali. Questa flessibilità permette di ottimizzare la deduzione secondo la situazione.

Suggerimento: Se prevedete funerali che superano i 3'000 CHF, conservate accuratamente tutte le fatture per giustificare le vostre spese. Scoprite tutte le voci di spesa nella nostra guida sul costo di un decesso in Svizzera.

Focus sui principali cantoni della Svizzera tedesca

Zurigo, il cantone più popoloso, applica un forfait di 2'000 CHF con possibilità di dedurre le spese effettive. Questa flessibilità è apprezzata in una regione dove i costi funebri possono variare notevolmente.

Berna propone un forfait di 2'500 CHF, leggermente superiore a Zurigo, e accetta anche le spese reali giustificate.

Basilea-Città si distingue con un forfait di 3'000 CHF, tra i più elevati della Svizzera tedesca. Anche le spese effettive sono accettate.

Basilea-Campagna offre un forfait di 2'500 CHF, ma alcune fonti indicano una limitazione alle spese effettive secondo i casi. Verificate presso l'amministrazione fiscale cantonale.

Lucerna, Argovia, San Gallo e Turgovia applicano un forfait standard di 2'000 CHF. Lucerna accetta le spese effettive, mentre gli altri cantoni possono avere restrizioni.

Per anticipare l'insieme delle spese, consultate il nostro articolo sui costi nascosti legati ai funerali.

Focus sul Ticino

Il canton Ticino applica un forfait di 2'500 CHF per la deduzione delle spese funebri. Come nella maggioranza dei cantoni svizzeri, gli eredi possono scegliere di dedurre le spese effettive al posto del forfait.

Questa opzione è particolarmente interessante in Ticino, dove le tradizioni funebri possono comportare cerimonie più elaborate e quindi costi superiori al forfait.

Le regole di dichiarazione seguono gli stessi principi degli altri cantoni: conservazione delle fatture, presentazione dei giustificativi e dichiarazione nei termini stabiliti.

Per qualsiasi domanda specifica sulla fiscalità ticinese in materia di successione, contattate l'Ufficio tassazione del vostro comune o un fiscalista locale.

Qualunque sia la vostra regione, anticipare queste questioni finanziarie può alleviare i vostri cari. Scoprite come nella nostra guida sulla pianificazione funeraria anticipata.

Quali spese funebri sono deducibili?

Le autorità fiscali svizzere accettano la deduzione di diversi tipi di spese direttamente legate alle esequie:

• Bara o urna: Il contenitore scelto per il defunto
• Cremazione o inumazione: Le spese del crematorio o della concessione al cimitero
• Trasporto della salma: Spostamento dal luogo del decesso al funerario o al luogo della cerimonia
• Servizi di imprese funebri: Prestazioni di organizzazione e accompagnamento
• Cerimonia religiosa o civile: Affitto della sala, onorari del celebrante
• Lapide: Monumento funebre e incisione
• Annuncio funebre: Pubblicazione sulla stampa o online. Su Wolky, potete pubblicare un annuncio funebre per 180 CHF invece di 800-2'000 CHF sui giornali
• Fiori per la cerimonia: Composizioni floreali per l'omaggio

Tutte queste spese devono essere giustificate da fatture dettagliate se optate per la deduzione delle spese effettive. Conservate accuratamente tutti i documenti.

Ciò che NON è deducibile

Alcune spese legate al decesso non sono accettate dalle amministrazioni fiscali, in quanto considerate personali o indirette:

• Abiti da lutto: Gli abiti neri o le tenute indossate dalla famiglia durante la cerimonia
• Spese di viaggio e alloggio: Spostamenti e pernottamenti in albergo dei parenti venuti ad assistere ai funerali
• Pasti dopo la cerimonia: Il pasto funebre organizzato per gli invitati, salvo se incluso in una prestazione funebre globale fatturata dalle imprese funebri
• Spese notarili per la successione: Gli onorari legati alla liquidazione dell'eredità sono distinti dalle spese funebri
• Spese bancarie: Sblocco di conti o altre operazioni finanziarie post-decesso

Queste esclusioni si spiegano con il fatto che solo le spese direttamente necessarie all'organizzazione delle esequie sono riconosciute come deduzione spese funebri. Le spese di comfort o di convenienza personale non rientrano in questo quadro fiscale.

Per controllare il vostro budget globale, consultate la nostra guida completa sul finanziamento dei funerali.

Come dichiarare le spese funebri?

La procedura di dichiarazione varia secondo i cantoni, ma segue generalmente questi passaggi:

1. Identificare la dichiarazione interessata: Le spese funebri sono generalmente dichiarate nell'ultima dichiarazione fiscale del defunto o nella dichiarazione di successione. Alcuni cantoni richiedono una dichiarazione specifica.

2. Raccogliere i documenti: Fatture dettagliate delle imprese funebri, ricevute dell'annuncio funebre, giustificativi di cremazione o inumazione, fattura della lapide. Ogni spesa deve essere documentata se optate per le spese effettive.

3. Scegliere tra forfait e spese effettive: Calcolate il totale delle vostre spese e confrontatelo con il forfait cantonale. Spuntate la casella appropriata sul modulo fiscale.

4. Rispettare i termini: Le dichiarazioni fiscali post-decesso hanno scadenze rigorose. Non tardate a raccogliere i vostri documenti.

5. Conservare copie: Tenete duplicati di tutti i giustificativi per almeno 10 anni.

In caso di dubbio, un fiscalista o una fiduciaria può accompagnarvi in questa procedura. Non esitate a richiedere l'aiuto di un professionista per ottimizzare la vostra dichiarazione.

Consigli pratici per ottimizzare la vostra deduzione

Ecco alcuni suggerimenti concreti per massimizzare la vostra deduzione fiscale:

Confrontate sistematicamente: Prima di compilare la vostra dichiarazione, sommate tutte le vostre spese reali e confrontatele con il forfait cantonale. Se la differenza è minima, il forfait può bastare e vi evita di raccogliere tutti i giustificativi.

Conservate TUTTI i giustificativi: Fatture originali, ricevute, attestazioni. Un documento mancante può invalidare la vostra richiesta di deduzione delle spese effettive.

Richiedete fatture dettagliate: Alle imprese funebri e a tutti i prestatori di servizi. Una fattura globale senza dettaglio può essere rifiutata dall'amministrazione fiscale.

Pubblicate l'annuncio funebre online: Su Wolky, risparmiate fino a 1'800 CHF rispetto alla stampa tradizionale, beneficiando al contempo di una deduzione fiscale. Il costo di 180 CHF è interamente deducibile.

Anticipate fin da ora: Se pianificate le vostre esequie, informatevi sulle regole fiscali del vostro cantone. Questa anticipazione allevierà i vostri cari.

Trovate imprese funebri vicino a voi per ottenere preventivi dettagliati e trasparenti.

Le spese funebri rappresentano un costo importante per le famiglie, ma possono essere parzialmente alleggerite grazie alla deduzione fiscale. Ogni cantone svizzero applica le proprie regole: forfait fisso o spese effettive, importi variabili secondo il luogo di residenza. Conservare le fatture e comprendere bene ciò che è deducibile permette di ottimizzare la dichiarazione fiscale.

Al di là dell'aspetto fiscale, controllare il proprio budget funebre passa anche per scelte consapevoli fin dall'inizio. Pubblicare un annuncio funebre online a 180 CHF invece di diverse migliaia di franchi sulla stampa tradizionale fa parte di quelle decisioni che alleggeriscono il carico finanziario preservando al contempo la dignità dell'omaggio. Pubblicate un annuncio funebre su Wolky in pochi minuti e condividete la memoria del vostro caro con semplicità e rispetto.